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理財余額出錯? 正海磁材稱僅列示大額理財所致

2019/9/26 11:46:13      挖貝網 劉君

挖貝網 9月26日消息, 正海磁材因半年報兩處理財余額不一致被深交所問詢,正海磁材今日回復稱,系半年報中明細表列示的僅是單項金額超過公司2018年度經審計凈資產1%以上、且較重大的委托理財所致。

2019年上半年,正海磁材短期理財金額達6.1億元,而在半年報中,部分委托理財情況明細表中未到期理財產品余額與報告期末其他流動資產明細中短期理財余額出現明顯不一致。

部分委托理財情況明細表中未到期理財產品余額顯示其金額為6.1億元。

正海磁材-短期理財 2.png

而在期末其他流動資產明細中顯示其余額為6.32億元,二者存在2295萬的差額,明顯不符。

正海磁材-其他流動資產.png

上半年,正海磁材投資理財產品支出金額為11.52億元,收回金額為13.17億元,現金流量表按凈額1.65億元列示在“收到的其他與投資活動有關的現金—購買理財產品”。對此正海磁材表示,其購買的理財產品周期短、購買頻率高,有出有回累計金額較大,如果以發生額列示,金額較大,容易引起投資者誤解。故選用凈額法進行列示。

對于銀行理財取得的投資收益未列入非經常性損益項目,正海磁材表示,其購買的理財產品是一種定期存款的替代方式,保證本金,收益率基本確定,風險較低,屬于企業日常資金管理行為,在交易性質上具有正常性、交易頻率上具有經常性的特點,且收益具有可預期和可持續性,符合經常性損益的特點,因此列入“經常性損益”項目。

對于半年報中理財金額不一致的情況,正海磁材表示,半年報中按要求列示安全性低、單項金額大、流動性差、不保本高風險理財,而公司購買的均是安全性較高、流動性較好、保本的低風險委托理財,因而按要求僅列示了單項金額較大、超過2018年凈資產1%以上的重大理財。

在深交所的問詢下,正海磁材交出了第三張表,解釋了理財余額不一致的原因,差額部分為待抵扣增值稅進項稅額。

4.png

加上這部分后,報告期末未到期的理財產品余額合計與報告期末其他流動資產明細表中短期理財余額一致。


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